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종합소득세 신고, 매년 5월이 다가오면 ‘나도 신고 대상일까?’ 고민하는 분들이 많습니다. 특히 프리랜서, 자영업자, 부업을 하는 직장인, 임대소득자, 그리고 투자수익이 있는 분들은 반드시 확인해야 할 중요한 세금 이슈입니다. 이번 글에서는 2025년 기준 종합소득세 신고대상, 신고기간, 세율, 신고방법 등 핵심 정보를 데이터와 숫자로 꼼꼼하게 정리해드립니다.
종합소득세란?
종합소득세는 개인이 1년 동안 벌어들인 다양한 소득(근로, 사업, 이자, 배당, 연금, 기타소득 등)을 합산하여 신고하고 납부하는 세금입니다. 2025년 5월에 신고하는 종합소득세는 2024년 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 소득이 대상입니다.
종합소득세 신고대상
다음 중 하나라도 해당된다면 종합소득세 신고의무가 있습니다.
- 개인사업자/자영업자: 사업소득이 1원이라도 발생하면 신고해야 합니다
- 프리랜서: 3.3% 원천징수로 수입을 받은 경우, 직접 종합소득세 신고 필수
- 부동산 임대소득자: 주택, 상가 등 임대료 수입이 있는 경우
- 이자·배당소득자: 연간 금융소득(이자+배당)이 2,000만 원을 초과하면 신고대상
- 연금소득자: 사적연금소득이 연 1,200만 원을 초과할 때
- 기타소득자: 강의료, 원고료, 유튜브 수입 등 기타소득이 연 300만 원을 초과하면 신고해야 함
- 이중소득 직장인: 근로소득 외에 프리랜서, 임대, 투자 등 추가 소득이 있을 때
- 해외주식 거래자: 국내·해외 주식 합산 연 250만 원 이상 수익 시 신고 필요
신고의무가 없는 경우
- 근로소득만 있고 연말정산을 마친 직장인
- 퇴직소득, 공적연금소득만 있는 경우
- 기타소득이 연 300만 원 이하인 경우
- 금융소득(이자·배당)이 연 2,000만 원 이하인 경우
※ 단, 휴업 중이거나 적자여도 신고는 해야 하며, 미신고 시 가산세 부과.
2025년 종합소득세 신고기간
- 일반 신고기간: 2025년 5월 1일(목) ~ 5월 31일(토)
- 성실신고확인 대상자: 2025년 6월 30일까지 연장 가능
- 2025년은 5월 31일이 토요일이므로, 실제 마감일은 6월 2일(월)까지 연장
신고기한 연장
- 불가피한 사유가 있으면 국세청 홈택스에서 연장 신청 가능
- 단, 납부기한 연장은 신고기한 만료 3일 전까지 신청해야 하며, 납부일이 지난 후에는 불가
2025년 종합소득세율 (누진세율 구조)
종합소득세는 소득이 많을수록 세율이 높아지는 누진세 구조입니다. 2024년 소득에 적용되는 2025년 세율은 다음과 같습니다.
| 과세표준(원) | 세율 | 누진공제(원) |
| 1,400만 이하 | 6% | - |
| 1,400만 초과 ~ 5,000만 이하 | 15% | 1,260,000 |
| 5,000만 초과 ~ 8,800만 이하 | 24% | 5,760,000 |
| 8,800만 초과 ~ 1억 5천만 이하 | 35% | 15,440,000 |
| 1억 5천만 초과 ~ 3억 이하 | 38% | 19,940,000 |
| 3억 초과 ~ 5억 이하 | 40% | 25,940,000 |
| 5억 초과 ~ 10억 이하 | 42% | 35,940,000 |
| 10억 초과 | 45% | 65,940,000 |
※ 세율은 과세표준 구간별로 적용되며, 누진공제액을 빼서 최종 세액을 산출합니다.
종합소득세 신고 방법
- 홈택스(PC/모바일 손택스): 로그인 → 세금신고 → 종합소득세 신고 → 신고서 작성 및 제출 → 지방소득세 연계 신고8
- 세무서 방문/우편 접수: 국세청 서식 다운로드 후 작성, 관할 세무서 제출
- 세무대리인(세무사) 이용: 복잡한 경우 전문가에게 위임
준비서류
- 주민등록등본(주소지 관할 세무서 확인용)
- 각종 소득 증빙자료(사업소득, 이자·배당, 임대료, 기타소득 등)
- 사업 관련 자료(매출, 경비, 영수증 등)
- 추가 소득별 증빙서류(금융거래내역, 계약서 등)
신고·납부 지연 시 불이익
- 무신고 가산세: 산출세액의 20%
- 부정 무신고: 산출세액의 40%
- 납부지연가산세: 미납세액의 0.022%씩 매일 추가
종합소득세 신고는 단순히 세금을 내는 절차가 아니라, 한 해의 경제활동을 점검하고 절세 전략을 세울 수 있는 중요한 기회입니다. 프리랜서, 자영업자, 임대소득자, 투자수익자 등 다양한 소득이 있는 분들은 반드시 2025년 5월 1일부터 5월 31일까지(성실신고확인 대상자는 6월 30일까지) 기한 내에 정확하게 신고해야 합니다. 신고를 놓치면 최대 40%의 가산세 등 불이익이 크니, 지금 바로 홈택스에 접속하거나 필요한 서류를 준비해 미리 대비하세요. 꼼꼼한 준비와 정확한 신고로 불필요한 세금 부담을 줄이고, 합법적으로 절세할 수 있는 기회를 잡으시길 바랍니다!
